La Inteligencia Artificial (IA): ¿Herramienta para las obligaciones fiscales en México?

La Inteligencia Artificial (IA) Herramienta de las autoridades fiscales

La inteligencia artificial es un campo de la informática que se enfoca en la creación de sistemas y programas de computadora que pueden aprender de datos previos y tomar decisiones (GPT-3.5, 2023).

Esto nos indica que se trata de una poderosa herramienta que facilita las tareas del individuo u organismo que la utiliza. Tanto es así que el 21 de mayo de 2019, los estados miembros de la OCDE se suscribieron en París, Francia, «Los Principios de la OCDE sobre Inteligencia Artificial».

Estos principios promueven el uso de esta tecnología para mejorar la eficiencia administrativa, siempre respetando el Estado de Derecho, los derechos humanos y los valores democráticos.

El uso de tecnologías por parte de la Administración Pública en México es un tema en crecimiento.

Estas tecnologías son adoptadas por las Autoridades Fiscales para agilizar procesos, como el Servicio de Administración Tributaria (SAT), un órgano administrativo desconcentrado de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.

El SAT cuenta con su portal de internet, sistema de generación y validación de Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDIS), así como sistema de declaraciones y pagos electrónicos en línea.

Pero la cuestión no termina ahí, ya que en los últimos años el SAT ha estado implementando tecnologías en los procesos de fiscalización, como la Inteligencia Artificial.

Esta tecnología fue implementada por la nueva administración en 2019, según lo declaró Raquel Buenrostro Sánchez para Milenio en 2022.

La Inteligencia Artificial es capaz de realizar la detección de evasión fiscal, riesgos crediticios y predicción de ingresos fiscales.

Se espera que en un futuro cercano tenga un papel cada vez más relevante dentro de los procesos de fiscalización.

Dos ejemplos de cómo ha mejorado la eficiencia en el Servicio de Administración Tributaria (SAT) gracias a la Inteligencia Artificial son:

  1. Detección de Evasión Fiscal: La inteligencia artificial analiza grandes cantidades de datos financieros y transacciones comerciales utilizando algoritmos avanzados. Puede identificar patrones y comportamientos sospechosos que podrían indicar evasión fiscal.

    Por ejemplo, si un contribuyente informa ingresos bajos, pero realiza gastos significativos, la IA puede detectar esta discrepancia y señalarla como un posible indicio de evasión.

    Esto permite a las autoridades fiscales dirigir sus recursos de manera más efectiva hacia auditorías y revisiones específicas, ahorrando tiempo y recursos.
  2. Predicción de Ingresos Fiscales: La inteligencia artificial también se utiliza para predecir los ingresos fiscales futuros con mayor precisión.

    Al analizar datos históricos de recaudación de impuestos y factores económicos, la IA puede generar modelos matemáticos que estiman los ingresos fiscales esperados.

    Esto ayuda a las autoridades fiscales a planificar de manera más eficaz ya tomar decisiones informadas sobre políticas fiscales, asignación de recursos y presupuestos gubernamentales.

    Además, esta capacidad de predicción puede ayudar a identificar áreas de posibles deficiencias en la recaudación de impuestos antes de que se conviertan en problemas significativos.

En resumen, la presencia de la inteligencia artificial, que está creciendo exponencialmente, permite al SAT tener una mayor eficiencia en sus procesos de fiscalización y en la detección de anomalías, inconsistencias y errores en las obligaciones fiscales de los contribuyentes.

Esto subraya la importancia de la asesoría fiscal en este nuevo entorno impulsado por la tecnología, donde la presentación de declaraciones precisas y la adaptación a los cambios legales son fundamentales para evitar sanciones y multas